2025 Netten Brüte Maaş Hesaplama
2025 yılında bekâr işçinin aylık net asgari ücreti 22.104,67 ₺, brütü 26.005,50 ₺. Gelir vergisi 5 dilimdir: ilk dilim %15 (ilk 158.000 ₺ için), en üst dilim %40.
Anlaştığınız net maaşın brüt karşılığını ay ay hesaplayın.
Bu sayfa 2025 yılının oranlarıyla hesaplar. 2026 hesaplamasına geçin.
Ortalama aylık brüt maaş
79.060,03 ₺
Ocakta 72.019 ₺, aralıkta 82.201 ₺
İşverene aylık maliyet
97.046,19 ₺
Teşviksiz, yılın aylık ortalaması. 5 puan teşvikle (imalat) 93.093,19 ₺; teşvikle (diğer sektörler) 93.823,77 ₺.
Yıllık brüt maaşın dağılımı
948.720 ₺
- Net maaş660.000 ₺%69,57
- SGK primi132.821 ₺%14,00
- İşsizlik primi9.487 ₺%1,00
- Gelir vergisi141.580 ₺%14,92
- Damga vergisi4.832 ₺%0,51
Aylara göre brüt maaş
Aynı neti korumak için yıl içinde gereken brüt tutar artar
Aylık döküm
| Ay | Brüt | SGK primi | İşsizlik primi | Gelir vergisi | Damga vergisi | Net |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ocak | 72.018,74 ₺ | 10.082,62 ₺ | 720,19 ₺ | 5.866,69 ₺ | 349,24 ₺ | 55.000,00 ₺ |
| Şubat | 72.018,74 ₺ | 10.082,62 ₺ | 720,19 ₺ | 5.866,69 ₺ | 349,24 ₺ | 55.000,00 ₺ |
| Mart | 73.925,91 ₺ | 10.349,63 ₺ | 739,26 ₺ | 7.473,30 ₺ | 363,72 ₺ | 55.000,00 ₺ |
| Nisan | 76.570,72 ₺ | 10.719,90 ₺ | 765,71 ₺ | 9.701,32 ₺ | 383,79 ₺ | 55.000,00 ₺ |
| Mayıs | 76.570,72 ₺ | 10.719,90 ₺ | 765,71 ₺ | 9.701,32 ₺ | 383,79 ₺ | 55.000,00 ₺ |
| Haziran | 82.341,06 ₺ | 11.527,75 ₺ | 823,41 ₺ | 14.562,31 ₺ | 427,59 ₺ | 55.000,00 ₺ |
| Temmuz | 84.004,05 ₺ | 11.760,57 ₺ | 840,04 ₺ | 15.963,23 ₺ | 440,21 ₺ | 55.000,00 ₺ |
| Ağustos | 82.467,32 ₺ | 11.545,42 ₺ | 824,67 ₺ | 14.668,68 ₺ | 428,55 ₺ | 55.000,00 ₺ |
| Eylül | 82.200,78 ₺ | 11.508,11 ₺ | 822,01 ₺ | 14.444,14 ₺ | 426,52 ₺ | 55.000,00 ₺ |
| Ekim | 82.200,78 ₺ | 11.508,11 ₺ | 822,01 ₺ | 14.444,14 ₺ | 426,52 ₺ | 55.000,00 ₺ |
| Kasım | 82.200,78 ₺ | 11.508,11 ₺ | 822,01 ₺ | 14.444,14 ₺ | 426,52 ₺ | 55.000,00 ₺ |
| Aralık | 82.200,78 ₺ | 11.508,11 ₺ | 822,01 ₺ | 14.444,14 ₺ | 426,52 ₺ | 55.000,00 ₺ |
| Toplam | 948.720,38 ₺ | 132.820,85 ₺ | 9.487,22 ₺ | 141.580,10 ₺ | 4.832,21 ₺ | 660.000,00 ₺ |
İşverene maliyet
| Ay | Brüt | Teşviksiz | 5 puan teşvikle (imalat) | Teşvikle (diğer sektörler) |
|---|---|---|---|---|
| Ocak | 72.018,74 ₺ | 88.403,00 ₺ | 84.802,06 ₺ | 84.802,06 ₺ |
| Şubat | 72.018,74 ₺ | 88.403,00 ₺ | 84.802,06 ₺ | 85.522,25 ₺ |
| Mart | 73.925,91 ₺ | 90.744,06 ₺ | 87.047,76 ₺ | 87.787,02 ₺ |
| Nisan | 76.570,72 ₺ | 93.990,55 ₺ | 90.162,01 ₺ | 90.927,72 ₺ |
| Mayıs | 76.570,72 ₺ | 93.990,55 ₺ | 90.162,01 ₺ | 90.927,72 ₺ |
| Haziran | 82.341,06 ₺ | 101.073,65 ₺ | 96.956,60 ₺ | 97.780,01 ₺ |
| Temmuz | 84.004,05 ₺ | 103.114,97 ₺ | 98.914,77 ₺ | 99.754,81 ₺ |
| Ağustos | 82.467,32 ₺ | 101.228,64 ₺ | 97.105,27 ₺ | 97.929,95 ₺ |
| Eylül | 82.200,78 ₺ | 100.901,46 ₺ | 96.791,42 ₺ | 97.613,43 ₺ |
| Ekim | 82.200,78 ₺ | 100.901,46 ₺ | 96.791,42 ₺ | 97.613,43 ₺ |
| Kasım | 82.200,78 ₺ | 100.901,46 ₺ | 96.791,42 ₺ | 97.613,43 ₺ |
| Aralık | 82.200,78 ₺ | 100.901,46 ₺ | 96.791,42 ₺ | 97.613,43 ₺ |
| Toplam | 948.720,38 ₺ | 1.164.554,26 ₺ | 1.117.118,22 ₺ | 1.125.885,26 ₺ |
İşverene maliyet, brüt ücrete işverenin SGK primi ve işsizlik sigortası primi eklenerek bulunur. Primler işçininkiler gibi brüt ücretin SGK prim tavanına kadar olan kısmından, asgari ücretin altındaki ücrette asgari ücretten alınır ve her ay kuruşa yuvarlanır. İşveren yıl boyunca 196.859,47 ₺ SGK primi ve 18.974,41 ₺ işsizlik sigortası primi öder; teşvikle bunun imalatta 47.436,04 ₺, diğer sektörlerde 38.669,00 ₺ tutarındaki kısmını Hazine karşılar.
2025 yılının Ocak döneminde SGK işveren primi %20,75 (malullük, yaşlılık ve ölüm %11, kısa vadeli sigorta kolları %2,25, genel sağlık sigortası %7,5), işsizlik sigortası işveren primi %2, teşvik 5 puan. Şubat–Aralık döneminde SGK işveren primi %20,75 (malullük, yaşlılık ve ölüm %11, kısa vadeli sigorta kolları %2,25, genel sağlık sigortası %7,5), işsizlik sigortası işveren primi %2, teşvik imalatta 5 ve diğer sektörlerde 4 puan.
Teşvik, 5510 sayılı Kanunun 81. maddesinin birinci fıkrasının (ı) bendine göre işverenin malullük, yaşlılık ve ölüm primi hissesinin bu puanlık kısmının Hazinece karşılanmasıdır. İmalat sektöründeki işverenin puanı Kanunun geçici 108. maddesiyle belirlenir. Yalnız özel sektör işverenine uygulanır; prim belgelerinin ve beyannamelerin yasal süresinde verilmesi, primlerin işçi hissesi ile Hazinece karşılanmayan işveren hissesinin yasal süresinde ödenmesi ve SGK'ya prim, idari para cezası ve bunlara ilişkin gecikme cezası ve gecikme zammı borcu bulunmaması şarttır (tecil, taksitlendirme ya da yapılandırma sürdükçe borç engel değildir). Kamu kurumlarının işyerlerinde, kamu ihalesiyle ya da uluslararası anlaşmayla yapılan alım ve yapım işlerinde, sosyal güvenlik destek primine tabi çalışanlarda ve yurt dışında çalışan sigortalılarda uygulanmaz.
Asgari ücret desteği, ek istihdam ve bölgesel teşvikler gibi öteki destekler hesaba dahil değildir.
2025 yılında örnek net maaşların brütü
Bekâr, çocuksuz ve engelli indirimi olmayan bir çalışanın her ay aynı neti alması için gereken brüt, 2025 yılının asgari ücreti, gelir vergisi dilimleri ve prim oranlarıyla hesaplanmıştır. Ocak brütü yılın ilk ayında gereken tutardır; yıl ortalaması, on iki ayda gereken brütlerin ortalamasıdır.
| Aylık net maaş | Ocak brütü | Yıl ortalaması (aylık brüt) |
|---|---|---|
| 22.104,67 ₺ net asgari ücret | 26.005,50 ₺ | 26.005,50 ₺ |
| 25.000,00 ₺ | 30.055,42 ₺ | 30.311,39 ₺ |
| 30.000,00 ₺ | 37.049,30 ₺ | 38.271,00 ₺ |
| 40.000,00 ₺ | 51.037,08 ₺ | 54.586,62 ₺ |
| 50.000,00 ₺ | 65.024,86 ₺ | 70.902,23 ₺ |
| 60.000,00 ₺ | 79.012,64 ₺ | 87.217,83 ₺ |
| 75.000,00 ₺ | 99.994,29 ₺ | 111.691,25 ₺ |
| 100.000,00 ₺ | 134.963,72 ₺ | 156.827,15 ₺ |
İki sütun gelir vergisi dilimleri yüzünden ayrışır: vergi, yılbaşından bu yana biriken matrah üzerinden dilim dilim alındığı için aynı net, matrah bir dilimin sınırını aştığı aydan başlayarak daha yüksek bir brüt ister. Yıl ortalaması bu artışı içerir ve hesaplayıcının ortalama aylık brüt maaşıdır.
2025 yılı bordro parametreleri
| Parametre | Değer |
|---|---|
| Brüt asgari ücret | 26.005,50 ₺ |
| Net asgari ücret (bekâr) | 22.104,67 ₺ |
| SGK prim tavanı (aylık) | 195.041,40 ₺ |
| SGK işçi primi | %14 |
| İşsizlik sigortası işçi primi | %1 |
| SGK işveren primi (teşviksiz) | %20,75 |
| İşsizlik sigortası işveren primi | %2 |
| Teşvik, imalat (5510 md. 81/1-ı) | 5 puan |
| Teşvik, diğer sektörler | 5 puan (Ocak), 4 puan (Şubat–Aralık) |
| Damga vergisi | %0,759 |
| Gelir vergisi, 1. dilim | %15 (ilk 158.000 ₺) |
| Gelir vergisi, 2. dilim | %20 (158.000 ₺ – 330.000 ₺ arası) |
| Gelir vergisi, 3. dilim | %27 (330.000 ₺ – 1.200.000 ₺ arası) |
| Gelir vergisi, 4. dilim | %35 (1.200.000 ₺ – 4.300.000 ₺ arası) |
| Gelir vergisi, 5. dilim | %40 (4.300.000 ₺ üzeri) |
Asgari ücrete isabet eden gelir vergisi ve damga vergisi bu yılda istisnadır; asgari ücretli çalışanın net maaşı yıl boyunca değişmez.
Gelir vergisi kümülatif matrah üzerinden hesaplanır: yıl içinde biriken matrah bir dilimin üst sınırını aşınca aşan kısım bir üst dilimin oranıyla vergilendirilir.
Sık sorulan sorular
2025 yılında net asgari ücret ne kadardı?
2025 yılında bekâr bir işçinin aylık net asgari ücreti 22.104,67 ₺, brüt asgari ücret 26.005,50 ₺ idi.
2025 yılında gelir vergisi dilimleri nelerdi?
2025 yılında ücret gelirleri beş dilimde vergilendirildi: ilk 158.000 ₺ için %15, 158.000 ₺ – 330.000 ₺ arası %20, 330.000 ₺ – 1.200.000 ₺ arası %27, 1.200.000 ₺ – 4.300.000 ₺ arası %35 ve 4.300.000 ₺ üzeri %40.
2025 yılında SGK prim tavanı ne kadardı?
2025 yılında prime esas kazancın aylık üst sınırı 195.041,40 ₺ idi. İşçiden %14 SGK ve %1 işsizlik sigortası primi bu tutara kadar olan kazançtan kesilir.
İlgili sayfalar
| Sayfa | Değer | Dönem | |
|---|---|---|---|
| Brütten Nete Maaş Hesaplama | Brüt maaşınızdan kesintiler düşüldükten sonra elinize geçecek net tutarı ay ay görün. | ||
| İşveren Maliyeti Hesaplama | Brüt maaşın, net maaşın ya da asgari ücretin işverene aylık maliyetini teşviksiz ve teşvikli olarak hesaplayın. | ||
| Asgari Ücret | Brüt ve net asgari ücret, işverene maliyeti ve geçmiş yıllar. | ||